「2019两会」全国人大代表、太保集团周燕芳：建议优化个人税收递延型商业养老保险配套政策

中国网财经3月7日讯 全国人大代表、中国太平洋保险(601601)集团战略研究中心副主任周燕芳本次上会带来了一份关于《优化个人税收递延型商业养老保险配套政策》的议案。

周燕芳在议案中指出，人口老龄化已经成为当前我国面临的重大民生问题。与世界其他主要国家相比，我国老龄化问题复杂且严峻，需要引起高度重视。与其他主要国家相比，我国老龄化问题有着明显的差异化特征：一是我国老年人口数量最多，老龄化速度最快；二是我国人口老龄化是未富先老、未备先老，由此带来的老年人经济供养、医疗保健、生活照料等一系列问题将很快爆发。

周燕芳介绍，专家预测从2020年到2030年，我国将进入加速老龄化阶段，老龄化挑战将日趋严峻。因此，要抓住当前的重要窗口期，加强顶层设计积极应对人口老龄化。特别是要增强前瞻性和战略性，统筹谋划、综合施策，不能只看眼前问题不重视未来趋势，更不能头痛医头、脚痛医脚。

周燕芳指出，发展个人商业养老保险是提升养老金积累水平、完善养老保障体系建设的必然选择。从养老金的累积来看，我国养老金储备很不充足。一是从代替率看，城镇职工和城乡居民基本养老保险一枝独大，二是我国养老金占GDP的比重仅10%左右。应对人口老龄化要加快健全养老保障“三支柱“体系，补足第三支柱短板非常有必要性。

但就目前我国个人税延养老保险试点情况来看，2018年共有16家保险公司开展个人税延养老保险业务，累计实收保费约7000万，承保件数约4万件，市场整体情况低于预期，主要有以下四个方面的原因：一是试点覆盖面有限，本次税延养老保险政策试点仅在上海、福建(含厦门)、苏州工业园区实施，覆盖人群范围有限；二是税收优惠力度不足，由于领取期税率较高及税收优惠额度较低，在新税制下，政策优惠覆盖人群和政策吸引力进一步减少；三是产品可选择性不高，税延优惠政策适用产品品种较为有限，导致税收刺激效果未能达到预期；四是操作流程复杂，税延养老保险税收抵扣申报流程较为繁琐，使投保人的节税体验大打折扣。

基于以上，周燕芳代表提出了以下四点建议：

一是扩大税收递延政策适用产品范围和地域范围。一方面，对个人购买的其他保障性年金保险给予一定额度内的税收递延优惠；另一方面，可逐步扩大睡延养老试点范围，如扩大至长江三角地区，最终放宽至全国。

二是加大税收优惠力度。一方面降低领取阶段税率；另一方面提高税收优惠额度。

三是实现税务信息共享，简化税务申报流程。加强中保信系统与税务部门的信息衔接，设定自动认证，取消个人账户激活、取消个人税延凭证的出具，简化当前流程。

四是探索建立自动加入、缴费配比等机制，加快市场参与率。首先，根据税务信息为可享受税延养老保险政策优惠的人群自动开设税延养老个人账户；自动配置收益确定型养老保险产品，保障客户基本权益，客户可在监管规则范围内自行进行产品配置调整；政府按相应比例提供缴费金额配比，个人缴费金额越高，政府配比金额也越高，退休后领取金额也相应提高；客户若无意愿参与此计划，可登录相关界面选择退出。自动加入机制和缴费配比机制的建立，有利于税延养老保险政策参与度快速提升。